Cevaplı Sorular 1-20 « İlgili Vergi Mevzuatı
1. Aşağıdaki gelir unsurlarından hangisi menkul kıymet sermaye iradı olarak değerlendirilemez?
a) Kurumların yönetim kurulu başkan ve üyelerine verilen kar payı
b) Hisse senedi ve tahvil şeklindeki menkul kıymetlerin kuponlu veya kuponsuz olarak satılması
c) İştirak hisselerinden doğan kazançlar
d) Yatırım fonları katılma belgelerinin kar paylan
e) Alacak faizleri
2. Bir menkul kıymetin vadesinden önce elden çıkarılması durumunda sağlanan gelir aşağıdakilerden hangisidir?
a) Stopaj geliri
b) Menkul sermaye iradı
c) Sermaye kazancı
d) Değer artış kazancı
e) Alım satım kazancı
3. Aşağıda sayılan kar paylarının hangisi nedeniyle vergi alacağı hesaplanmamaktadır?
a) Anonim şirketlerin hisse senetlerinin kar payları
b) Yatırım ortaklıklarından elde edilen kar paylan
c) İş ortaklıklarının, ortaklarına dağıttıkları kar payları
d) Limited şirket iştirak hisselerinden doğan kar payları
e) Sermaye artırımları sonucu bedelli olarak edinilen iştirak hisseleri veya hisse senetleri
4. Aşağıdaki kurumlardan hangisinin kazancı kurumlar vergisinden muaftır?
a) Dernek ve vakıflara ait iktisadi işletmeler
b) Sermaye şirketleri
c) Portföy işletmeleri
d) Kooperatifler
e) İktisadi kamu kurumları
5. Aşağıdakilerden hangisi ticari kazancın tespitinde indirilecek giderlerdendir?
a) İşletme sahiplerinin küçük çocuklarının işletmeden olan alacakları üzerinden yürütülecek faizler
b) Sözleşmeye dayanılarak ödenen zarar, ziyan ve tazminatlar
c) İşletme sahibinin suçlarından doğan tazminatlar
d) İşletme sahibinin işletmeye koyduğu sermaye için yürütülecek faizler
e) İşletme sahibinin eşine işletmeden ödenen maaşlar
6. Aşağıdakilerden hangisi gelir vergisinde dar mükellef olarak değerlendirilir?
a) Türkiye'de oturan yabancılar
b) Bir takvim yılı içinde Türkiye'de altı aydan fazla oturan yabancılar
c) İkametgahı Türkiye'de bulunan ve Türkiye'de gelir elde eden yabancılar
d) Merkezi Türkiye'de bulunan özel veya resmi kurumlara bağlı olup bunların işlevi dolayısıyla yurt dışında oturan Türk vatandaşları
e) Yabancı ülkelerde yerleşmiş ve Türkiye'de gelir elde eden Türk vatandaşları
7. Diğer kazanç ve iratlar kapsamına hangi gelirler girmektedir?
a) Gelir vergisi kanununda sayılan arızi kazançlar ve değer artış kazançları
b) Kaynağı ne olursa olsun her türlü kazanç ve iratlar
c) Her türlü arızi kazançlar
d) Değer artış kazançları
e) Gelir vergisi kanununda sayılmayan her türlü kazanç ve irat
8. Hangi kaynakların zararları diğer kaynaklardan elde edilen karlara mahsup edilmez?
a) Zirai kazançlar
b) Serbest meslek kazançları
c) Diğer kazanç ve iratlar
d) Ticari kazançlar
e) Gayrimenkul sermaye iratları
9. Aşağıdakilerden hangisi kurumlar vergisi mükellefidir?
a) Kollektif şirketler
b) Adi komandit şirketler
c) Kooperatifler
d) Gayrimenkul yatırım fonları
e) Adi şirketler
10. Vergi alacağı ne zaman oluşur?
a) Verginin tebliği ile
b) Verginin kaçırılması ile
c) Tahakkuk işleminin yapılması ile
d) Verginin tarh edilmesi ile
e) Kanunun vergiyi bağladığı olayın vukuu veya hukuki durumun tamamlanması ile
11. Aşağıdakilerden hangisi tebliğ edilmez?
a) Ödeme emri
b) Tahakkuk fişi
c) Ceza ihbarnamesi
d) Vergi mahkeme kararı
e) Vergi ihbarnamesi
12. 10.05.2001 tarihinde ihraç edilen dövize endeksli devlet tahvilinden 2001 yılında elde edilen 18 milyar tutarındaki faiz geliri nasıl vergilendirilir?
a) İndirim oranı uygulandıktan sonra kalan kısım beyan edilir
b) İndirim oranı ve 50 milyar liralık istisna uygulandıktan sonra kalan tutar beyan edilir
c) Elde edilen faiz geliri 50 milyar liralık istisna tutarını aşmadığından beyan edilmez ve vergilendirilmez
d) Elde edilen faiz geliri, beyan sınırı olan 4.9 milyar liradan fazla olduğu için beyan edilir
e) Tutarı ne olursa olsun beyan edilir ve vergilendirilir
13. Aşağıdakilerden hangisi için 31.12.2002 tarihine kadar elde edilmiş olmak koşuluyla tutarı ne olursa olsun beyanname verilmez?
a) Kurumlardan elde edilen kar payları
b) Alacak faizleri
c) Senetlerin ıskonto bedelleri
d) Her nevi tahvil ve hazine bonosu faizleri
e) Menkul kıymet yatırım fonu katılma belgelerinden sağlanan kar payları
14. Aşağıdakilerden hangisi kıymetli evrakın taşıdığı özelliklerden değildir?
a) Kıymetli evrakta, saklı hakkın talebi için senedin ibrazı gerekir
b) Kıymetli evraklar şekil şartlarına tabidirler
c) Kıymetli evrakın devri için pay senedine kayıt gereklidir
d) Her kıymetli evrak bir menkul kıymet değildir
e) Kıymetli evrakta hak senede bağlıdır ve senetsiz ileri sürülemez
15. İşverenler veya vergi tevkifatı yapan diğer kimseler tarafından kesilen vergilerin matrahları ile birlikte toplu olarak vergi dairesine bildirilmesi aşağıdaki beyannamelerin hangisi ile yapılır?
a) Yıllık beyanname
b) Kurumlar vergisi beyannamesi
c) Münferit beyanname
d) Gelir vergisi beyannamesi
e) Muhtasar beyanname
16. Menkul sermaye iratlarında elde etme ne zaman gerçekleşmektedir?
a) Menkulün satılmasıyla
b) İradın hukuken veya fiilen tasarruf edilebilir hale gelmesiyle
c) Menkulün değer kazanmasıyla
d) Menkulün 3 aydan uzun süre satılmamasıyla
e) Menkulün 3 aydan kısa sürede satılmasıyla
17. Tam mükellef gerçek kişiler 1.1.1999 / 31.12.2002 dönemi itibari ile aşağıdaki gelirlerinin hangisi için beyanname vermek zorundadırlar?
a) Mevduat faizleri
b) Hisse senedi alım satım kazançları
c) Repo gelirleri
d) Yatırım fonu katılma belgesi gelirleri
e) Özel finans kurumlarının ödedikleri kar payları
18. Hazine bonosu ve devlet tahvillerinden 2002 yılında elde edilen gelirin ne kadarı vergiden muaftır?
a) Hazine bonosu devlet tahvili geliri 31.12.2002 tarihine kadar vergiden muaftır
b) 50.000.000.000 TL
c) 4.900.000.000 TL
d) Enflasyon indirim oranı kadar kısım vergiden muaftır
e) 76.600.000.000 TL
19. 2001 yılında elde edilen ve beyana tabi olan menkul sermaye iratlarının toplam tutarı aşağıdaki tutarlardan hangisini aştığında beyanname verilme zorunluluğu vardır?
a) 3.500.000.000 TL
b) 4.900.000.000 TL
c) 7.200.000.000 TL
d) 5.200.000.000 TL
e) 3.300.000.000 TL
20. 2001 yılında 10.000.000.000 TL tutarında hazine bonosu geliri elde eden bir mükellefin gelir vergisi beyannamesi açısından durumunun açıklanmasında aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
a) Mükellefin vergi matrahı 4.930.000.000 TL'dir ve beyanname vererek vergi öder
b) Mükellefin vergi matrahı 4.930.000.000 TL'dir ve beyanname verme sınırının altında olduğundan beyanname vermez ve vergi ödemez
c) Mükellef hazine bonosu faiz geliri karşılığında vergiden muaftır
d) Mükellefin vergi matrahı 10.000.000.000 TL'dir ve beyanname vererek vergi öder
e) Mükellefin vergi matrahı 5.070.000.000 TL'dir ve beyanname vererek vergi öder
CEVAPLAR
1 B
2 D
3 E
4 C
5 B
6 E
7 A
8 C
9 D
10 E
11 B
12 D
13 E
14 C
15 E
16 B
17 C
18 E
19 B
20 A
Cevaplı Sorular 1-20 « Tahvil ve Bono Piyasası
l. Tahvil ve bono piyasasında aşağıdaki işlemlerden hangisi yapılamaz?
a) Repo
b) Ters repo
c) Kesin alım
d) Halka arz
e) Kesin satım
2. Tahvil ve bono piyasası hangi tarihte kurulmuştur?
a) 02.01.1997
b) 17.06.1991
c) 03.06.1996
d) 17.02.1993
e) 01.01.1986
3. Tahvil ve bono piyasasında işlem yapabilme yetkisine sahip kuruluşlar arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Bankalar
b) TCMB
c) Aracı kurumlar
d) Değerlendirme şirketleri
e) Kamu bankaları
9. Tahvil ve Bono Piyasası'nda işlem yapacak banka ve aracı kurumlar için aşağıdaki koşulların hangisi aranmaz?
a) İMKB tarafından hazırlanarak, SPK tarafından onaylanan ve genel şartlar ile iştirakçi üyelerin yükümlülüklerini kapsayan "Tahvil ve Bono Piyasası Taahhütnamesi "nin imzalanmış olması
b) Nakit için Takasbank nezdindeki "Üye Serbest Cari Hesabı" ile "Tahvil Takas Borcu Hesabı" açılmış olması
c) Menkul kıymetler için Takasbank nezdinde "Menkul Kıymetler Depo Hesapları" açılmış olması
d) Sermaye Piyasası Kurulu'ndan yetki belgesi alınması
e) Özsermaye limitinin yeterli olması
6. Repo-ters repo piyasasında işlem saatleri aşağıdakilerden hangisidir?
a) 09:00/12:00
b) 09:30/12:00
c) 09:30/12:00-13:00/16:00
d) 09:30/17:00
e) 09:00/17:00
7. Depo sertifikaları ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
a) Takasbank veya SPKurulu'nca uygun görülen saklama kuruluşlarınca depo edilirler
b) Yabancı menkul kıymetleri temsilen çıkarılırlar
c) Yabancı menkul kıymetlerin sağladıkları tüm haklan sağlarlar
d) Nama yazılıdırlar
e) Yabancı menkul kıymetin para birimi cinsinden çıkarılırlar
8. Depo sertifikaları piyasasında seans saatleri aşağıdakilerden hangisidir?
a) 13:00/16:30
b) 09:00/12:00
c) 09:30/12:00 - 14:00/16:30
d) 13:00/14:00
e) 09:00/13:00
10. Tahvil ve Bono Piyasası'nda işlem yapmak isteyen banka ve aracı kurumların işlem limitleri nasıl belirlenir?
a) Borsa tarafından tranşlar halinde işlem yapabilme limit tespit edilir
b) Borsa tarafından işlem yapabilme limiti tespit edilir
c) Banka ve aracı kurumların özsermayelerinin %100'ü oranında limit tahsis edilir
d) Banka ve aracı kurumların özsermayelerinin %50'si oranında limit tahsis edilir
e) Banka ve aracı kurumların özsermayelerinin % 10'u oranında limit tahsis edilir
4. Tahvil ve bono piyasasında aşağıdaki sistemlerden hangisi uygulanmaktadır?
a) Tekli fiyat sistemi
b) Çoklu fiyat sistemi
c) Müzayede sistemi
d) Arz/talebe bağlı fiyatlama sistemi
e) Çoklu fiyat-sürekli müzayede sistemi
5. Kesin alım satım pazarında maksimum vade kaç gündür?
a) l
b) 7
c) 30
d) 90
e) 120
11. İşlem limiti karşılığı olarak kabul edilebilecek menkul kıymetler arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Vadesiz TL
b) Teminat mektubu
c) Altın deposu
d) Gelir ortaklığı senedi
e) Hisse senedi
12. Tahvil ve Bono Piyasası'nda işlem yapmaya yetkili kuruluşların temsilcileri aşağıdaki yetkilerden hangisine sahiptir?
a) Firma ile ilgili her pazarda/her menkul kıymette işlem yapma ve izleme
b) Firma ile ilgili her pazarda/her menkul kıymette işlem yapma, izleme, emirleri iptal etme
c) Firma ile ilgili kendisine işlem yapma yetkisi verilen pazarda/menkul kıymette emir girme, emirleri düzeltme, iptal etme ve izleme yetkisine sahiptir
d) Firma ile ilgili kendisine işlem yapma yetkisi verilen pazarda/menkul kıymette emir girme ve emirleri izleme yetkisine sahiptir
e) Firma ile ilgili kendisine işlem yapma yetkisi verilen pazarda/menkul kıymette emir girme yetkisine sahiptir
13. Kesin Alım Satım Pazarı'nda aşağıdaki değerlerden hangisi işlem görmez?
a) Türk Lirası ve döviz ödemeli Devlet İç Borçlanma Senetleri
b) Gelir Ortaklığı Senetleri
c) Gayrimenkul Sertifikaları
d) Borsa kotunda bulunan Özel Sektör Tahvilleri
e) Altın depo sertifikaları
14. Repo ters repo pazarı ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
a) Repo Ters Repo Pazarı'nda hazine bonolarının geri alım vaadi ile satım işlemleri yapılır
b) Repo Ters Repo Pazarı'nda üye kodu piyasa ekranlarında ve sorgu ekranlarında gösterilir.
c) İşlem gerçekleştiren taraflara işlem bilgileri verilir fakat karşı üye bilgisi verilmez
d) Pazar'da aynı gün ve ileri başlangıç valörlü işlemler yapılabilir
e) Repo ve ters repo emirleri oran önceliğine göre sistemde sıraya konulur
15. Piyasa emrinin özelliği nedir?
a) Emirler fiyat/oran ve nominal/repo tutarı belirtilerek verilir
b) Emrin gerçekleşmeden kalan kısmı pasifte kalır
c) Emirlerde fiyat/oran belirtilmez
d) Emirler minimum emir büyüklüğü olarak verilir
e) Emirler aktif emir tipidir
16. Repo ters repo pazarı'nda vade maksimum kaç gündür?
a) O/N
b) 7
c) 30
d) 90
e) 120
17. Tahvil ve Bono Piyasası'nda işlem gören menkul kıymetlerin tanımlanma yöntemi olarak aşağıdakilerden hangisi kullanılmaktadır?
a) Kotasyon yöntemi
b) ISIN kodu
c) DİBS kodu
d) TR kodu
e) DGS kodu
18. Tahvil ve bono piyasasında işlem gören menkul kıymetlerin takasında aşağıdakilerden hangisi geçerli değildir?
a) Tahvil ve Bono Piyasası'nda işlem gören menkul kıymetlerin takası, Borsa'nın denetim ve gözetimi altında Takasbank A.Ş. tarafından yapılır
b) Piyasada işlem yapmak isteyen bütün üyeler, nakit için Takasbank A.Ş. nezdinde "Üye Serbest Cari Hesabı" ile "Tahvil Takas Borcu Hesabı" açtırırlar
c) Piyasada işlem yapmak isteyen bütün üyeler, menkul kıymetler için Takasbank A.Ş. nezdinde "Menkul Kıymetler Depo Hesapları" açtırırlar
d) Piyasada işlem yapan üyeler, işlemin valör gününde, nakit ve menkul kıymet yükümlülüğünü saat 14.30 itibarıyla yerine getirmek zorundadırlar
e) Menkul kıymet yükümlülükleri hesaben yerine getirilir
19. Döviz ödemeli tahvillerin takasında süre kaç gündür?
a) l
b) 7
c) 3
d) 30
e) 5
20. DİBS endekslerinin yapılmasındaki amaçlar arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Borsa üyeleri ile yatırımcıların sabit getirili menkul kıymetlerin fiyatlarındaki gelişmeleri izlemesinin sağlanması
b) Borsa üyeleri ile yatırımcıların sabit getirili menkul kıymetlerin getirilerindeki gelişmeleri izlemesinin sağlanması
c) Devlet iç borçlanma senetleri gelinlerinin diğer finansal araçların getirilen ile karşılaştırılabilmesini sağlamak
d) Basit ve anlaşılır göstergeler yapabilmek
e) Devlet içi borçlanma senetlerinin gelecekte alabileceği faiz oranlarını belirlemek
CEVAPLAR
1 D
2 B
3 D
4 E
5 D
6 D
7 D
8 A
9 E
10 A
11 E
12 C
13 E
14 D
15 C
16 B
17 B
18 D
19 C
20 E
Cevaplı Sorular 1-20 « Sermaye Piyasası
1. Sermaye Piyasası Kanunu'nun amaçlan arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Tasarrufların menkul kıymetlere yatırılarak halkın iktisadi kalkınmaya etkin ve yaygın bir şekilde katılmasını sağlamak
b) Tasarrufların menkul kıymetlere yatırılmasını sağlamak
c) Borsada spekülatif hareketlerin Önlenmesini sağlamak
d) Sermaye piyasasının güven, açıklık ve kararlılık içinde çalışmasını sağlamak
e) Tasarruf sahiplerinin hak ve yararlarının korunmasını düzenlemek ve denetlemek
2. Sermaye Piyasası Kanunu aşağıdaki konulardan hangisini kapsamaz?
a) Sermaye piyasası araçlarının ihracı esasları
b) Borsalar ve diğer teşkilatlanmış piyasalar
c) Sermaye piyasası kurumları
d) Sermaye piyasası faaliyetleri
e) Menkul kıymetler borsalarının kuruluş ve çalışma esasları
3. SP Kanunu açısından, sermaye piyasası araçlarının halka arzında tasarruf sahiplerini bilgilendirmek amacıyla aşağıdakilerden hangisi hazırlanmaktadır?
a) Halka arz daveti
b) İzahname
c) Sirküler
d) Ticaret gazetesinde ilan
e) Sermaye piyasası onaylı reklam
4. Sermaye piyasası araçlarının kaydi olarak izlenmesi aşağıdaki kurumlardan hangisi tarafından yapılmaktadır?
a) Takasbank
b) İMKB
c) Merkezi kayıt kuruluşu
d) SPK
e) Aracı kurum
5. Anonim şirketlerin hisse senetlerinin halka arz edilmiş olması için gerekli olan pay sahibi sayısı aşağıdakilerden hangisidir?
a) 150
b) 1000
c) 51
d) 49
e) 250
6. Aşağıdaki şirket türlerinden hangisi hem Sermaye Piyasası Kanunu hem de Türk Ticaret Kanunu hükümleri ile düzenlenmez?
a) Kollektif şirketler
b) Komandit şirketler
c) Adi şirketler
d) Limited şirketler
e) Anonim şirketler
7. Kayıtlı sermaye sisteminin özellikleri arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Esas sözleşmede hüküm bulunur
b) TTK'nun sermaye artırılmasına dair hükümlerine tabi değildir
c) Asgari hisse senedi miktarı belirtilir
d) Sermaye ticaret siciline tescil edilir
e) SPK izni gerekir
8. TTK'na göre anonim şirketlerde sermaye artırım sürecinde aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Esas sözleşmede madde değişikliği için Sanayi ve Ticaret Bakanlığından izin alınması
b) Esas sözleşmede madde değişikliği için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan izin alınması
c) Esas sözleşme değişikliğinin ticaret siciline tescil ve ilan ettirilmesi
d) Genel kurul tarafından sermaye artırım kararının alınması
e) Hisse senetlerinin basılarak teslim edilmesi
9. Anonim şirketlerde kar dağıtımında pay sahiplerine ödenecek olan birinci temettü oranı aşağıdakilerden hangisidir?
a) Ödenmiş sermayenin %10'u
b) Ödenmiş sermayenin %5'i
c) Net karın %10'u
d) Brüt karın %10'u
e) Brüt karın %5'i
10. Anonim şirketler aşağıdaki durumların hangisinde kar dağıtımından muaf tutulabilirler?
a) Şirketin karının olmaması durumunda
b) Aktif toplamı 2.150 milyarı aşmayan halka açık anonim şirketlerde birinci temettü tutarının ödenmiş sermeyenin % 10'undan düşük olması durumunda
c) Aktif toplamı 50 milyarı aşan halka açık anonim şirketlerde birinci temettü tutarının ödenmiş sermeyenin %10'undan düşük olması durumunda
d) Aktif toplamı 2.150 milyarı aşmayan halka açık anonim şirketlerde birinci temettü tutarının Ödenmiş sermeyenin %50'sinden düşük olması durumunda
e) Aktif toplamı 50 milyarı aşmayan halka açık anonim şirketlerde kar dağıtımı yapılmaz
11. Sermaye Piyasası Kanunu ile verilen görevleri yapmak ve yetkileri kullanmak üzere kamu tüzel kişiliğim haiz, idari ve mali özerkliğe sahip Sermaye Piyasası Kurulu kurulmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
a) Kurul, yetkilerini kendi sorumluluğu altında bağımsız olarak kullanır
b) İlgili Bakan, Kurulun yıllık hesapları ile harcamalarına ilişkin işlemlerini denetletir
c) Kurul sermaye piyasası araçlarının, ihracını, halka arz ve satışının şartlarını düzenler
d) Sermaye piyasası araçlarının ödünç alma ve verme işlemleri ile açığa satış işlemlerine ilişkin ilke ve esasları belirler
e) Kurul, görevlerinin yerine getirilmesinde bakanlıklardan, ilgili resmi ve özel kuruluşlar ile kişilerden görüş ve bilgi isteyemez
12. Sermaye Piyasası Kanunu'na göre sermaye piyasası faaliyetleri arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Kurul kaydına alınacak sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla satışına aracılık edilmesi
b) Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasası araçlarına, mala, kıymetli madenlere ve dövize dayalı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri dahil her türlü türev araçların alım satımının yapılmasına aracılık edilmesi
c) Yatırım danışmanlığı yapılması
d) Portföy işletmeciliği veya yöneticiliği yapılması
e) Aracı kurumların denetlenmesi
13. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Aracı kurumların kuruluşlarına izin verilebilmesi için aşağıdaki koşullardan hangisi gereklidir?
a) Hisse senetlerinin tamamının nama yazılı olması
b) Hisse senetlerinin tamamının hamiline yazılı olması
c) Sermayelerinin 100 milyardan az olmaması
d) Esas sözleşmelerinin TTK'na uygun olması
e) Ortak sayısının 5 ten az olmaması
14. Yatırımcıları koruma fonunun kuruluş amacı nedir?
a) Hisse senetleri halka arz edilen anonim şirketlerin korunması
b) Hisse senetleri yatırımı yapan tasarruf sahiplerinin korunması
c) Hakkında tedrici tasfiye ve iflas kararı verilen aracı kurumların ve bankaların, yaptıkları sermaye piyasası faaliyetleri ve işlemleri nedeniyle müşterilerine karşı hisse senedi işlemlerinden doğan nakit ödeme ve hisse senedi teslim yükümlülüklerini yerine getirmek ve tasfiye giderlerini karşılamak
d) Hakkında tedrici tasfiye ve iflas kararı verilen aracı kurumların yaptıkları sermaye piyasası faaliyetleri ve işlemleri nedeniyle müşterilerine karşı hisse senedi işlemlerinden doğan nakit ödeme ve hisse senedi teslim yükümlülüklerini yerine getirmek
e) Hisse senetleri yatırımı yapan tasarruf sahiplerinin zararlarının korunması
15. Menkul kıymetler yatırım fonları ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
a) Fonun tüzel kişiliği yoktur
b) Fonun mal varlığı kurucunun mal varlığından bağımsızdır
c) Yatırım fonları katılma belgelerinin nominal değerleri 10.000 TL'dir
d) Fon varlığının korunması ve saklanmasından Takasbank sorumludur
e) Kurucu ile katılma belgesi sahipleri arasındaki ilişkilere SPK ve Borçlar Kanununun hükümleri uygulanır
16. Menkul kıymetler yatırım fonlarının yönetim ilkeleri ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
a) Yatırım fonunun mal varlığı yöneticinin yükümlülükleri yerine getirmesi amacı ile kullanılabilir
b) Fon başka fonların katılma belgelerini satın alamaz
c) Fon mal varlığı teminat olarak gösterilebilir
d) Fon ikinci şahıslar tarafından hacz edilemez
e) Fon yönetici ve kurucunun ihraç ettiği hisse senetlerini portföyüne satın alabilir
17. Sermaye Piyasası Kanunu'na göre defter ve kayıt tutmayanlar, defter ve kayıtlarda gerçeğe aykırı hesap açan veya kayıt tutanlar ve bunlarda her türlü muhasebe hilesi yapanlar ile ilgili olarak aşağıdaki müeyyidelerden hangisi uygulanır?
a) l yıldan 3 yıla kadar hapis ve 8 milyar liradan 20 milyar liraya kadar ağır para cezası ile cezalandırılırlar
b) 5 milyar liradan 15 milyar liraya kadar ağır para cezası ile cezalandırılırlar
c) Defter ve kayıtlarda gerçeğe aykırı düzenlemeler yapan Aracı kurular uyarı cezası alırlar
d) Defter ve kayıtlarda gerçeğe aykırı düzenlemeler yapan Aracı kurumlar geçici olarak kapatılır
e) Defter ve kayıtlarda gerçeğe aykırı düzenlemeler yapan Aracı kurumların faaliyet izinleri kaldırılır
18. Sanayi ve Ticaret Bakanlığınca bir veya birden çok ürünün işlem göreceği il, bölge veya ülke düzeyinde faaliyet göstermek üzere ürün ihtisas borsaları açılabilir yada kurulabilir. Bu borsalar ile ilgili olarak aşağıdakilerden hangisi doğru değildir?
a) İhtisas borsalarının kuruluşunda, çalışma alanlarının genişletilip daraltılmasında Birliğin görüşü alınır
b) Ürün ihtisas borsalarının açılmasında borsanın işlem hacmi ve derinliği önemlidir
c) Alım satım yöntemleri arz ve talebe göre vadeli olarak belirlenir
d) Fiziksel, kurumsal ve finansal alt yapı ile uzman personel yeterliliği önemlidir
e) Borsalar umumî mağazacılık yapabilirler ve lisanslı ürün depoları da kurabilirler
19. Karaparanın aklayıcıları açısından sermaye piyasasının avantajları arasında aşağıdakilerden hangisi yer almaz?
a) Karaparanın aklanmasının incelenmesi ve gözetimi zordur
b) Bir ülkede faaliyet gösteren sermaye piyasasından diğer bir ülkenin sermaye piyasasına girişler kolayca gerçekleştirilmektedir
c) Sermaye piyasaları likit, büyük ve araç çeşitliliğine sahip oldukları için hızlı işlemler yapılarak gelirin niteliği ve şekli değiştirilebilir
d) Aracı kuruluşlar arasındaki rekabet, paranın kaynağının araştırılmasına engel olabilir
e) Piyasalarda işlem gören menkul kıymetlerin çeşitliliği önemlidir
20. İMKB aşağıdaki hukuki düzenlemelerden hangisine tabi değildir?
a) 91 sayılı KHK
b) Menkul kıymetler borsalarının kuruluş ve çalışma esasları hakkında yönetmelik
c) İMKB yönetmeliği
d) Kıymetli evrak kanunu
e) SPK
CEVAPLAR
1 C
2 E
3 C
4 C
5 E
6 C
7 C
8 B
9 B
10 B
11 E
12 E
13 A
14 C
15 D
16 B
17 A
18 C
19 E
20 D